Это сложная система, которая направлена на компенсацию населению доходов, которые были получены до достижения пенсионного возраста. На территории России с 2002 года были введены элементы накопительной системы . Пенсия условно была разделена на две части: базовую и накопительную. Средствами последней каждый гражданин вправе распоряжаться по своему усмотрению. К примеру, их можно инвестировать и со временем получить доход.

Правительство уверенно движется к изменениям в пенсионной системе и ее полному переходу с распределительного типа на накопительный. Пенсионное страхование РФ будет направлено на повышение сознательности и ответственности граждан за свое будущее смолоду.

Оформление пенсии

Для оформления пенсии необходимо лично подать заявление в Пенсионный фонд Российской Федерации по месту жительства. Также допускается, чтобы документы принес представитель. Если у гражданина нет регистрации по месту жительства, то он вправе обратиться в территориальный орган по месту пребывания. Начинать процедуру можно в любое время, ограничений не предусмотрено.

Стандартный пакет документов для оформления государственной пенсии включает: паспорт и трудовую книжку. В индивидуальных случаях могут понадобиться:

• справка о присвоении инвалидности;
• справка о размере среднемесячного дохода;
• документы об изменении персональных данных и другие документы.

Заявление находится на рассмотрении в Пенсионном фонде в течение 10 рабочих дней со дня его приема. Пенсионное обеспечение назначается с начала месяца (с 1 числа), в который был подан документ от гражданина. Но стоит учитывать, что ранее появления юридических прав на него, оно назначено не будет.

Новый порядок формирования пенсионных прав и начисления пенсии

Пенсионное страхование в Российской Федерации было подвержено корректировкам, которые вступят в силу с 1 января 2015 года. В связи с этим правительство одобрило ряд законопроектов. Согласно нововведениям, пенсионное обеспечение подразделяется на несколько видов:

• по старости;
• в случае инвалидности;
• по утере кормильца семьи.

Права на получение выплат будут исчисляться в баллах, на которые влияют уровень доходов, стаж и возрастные рамки выхода на пенсию . Для получения пенсии по старости устанавливается возраст: для женщин 55 лет, для мужчин - 60 лет. Стаж уплаты , то есть ежемесячных выплат из заработной платы, при этом должен быть не менее 5 лет. Постепенно к 2025 году он увеличивается и для оформления пенсионного обеспечения составлять минимум 15 лет.

В полном объеме новые правила начнут работать у граждан Российской Федерации, которые выйдут на рынок труда и начнут трудовую карьеру с момента их введения, то есть в 2015 году.

Государственное пенсионное страхование дает возможность позаботиться о своем будущем. Новые законопроекты увеличили ответственность самого человека в формировании пенсии. Но система довольно запутанная, поэтому лучше обратиться к специалистам. Они оформят все необходимые документы по действующим правилам, что защитит от непредвиденных ситуаций.

ПЕНСИОННЫЕ РЕФОРМЫ В РОССИИ

До 2002 г. в России существовала распределительная пенсионная система: деньги поступали в пенсионный фонд за счет налогов, которые платились за всех работающих граждан в стране, и сразу же распределялись на всех пенсионеров.

Основные проблемы распределительной пенсионной системы:

1. демографическая ситуация (снижение числа работающих граждан) и, как следствие, дефицит бюджета Пенсионного Фонда России;
2. размер будущей пенсии практически не зависит от заработка работника;
3. отсутствие возможности к повышению пенсий в распределительной системе.

Главная цель реформы – дать молодым гражданам возможность самим управлять своими пенсионными деньгами с целью увеличения своих будущих пенсионных накоплений.

Некоторые факты по данным Госкомстат РФ и ПФР в 2015 г.:

КАК СЕЙЧАС ФОРМИРУЕТСЯ ПЕНСИЯ?

В пользу каждого гражданина ведется персонифицированный учет в Пенсионном Фонде России (ПФР). В качестве подтверждения регистрации гражданина в системе государственного пенсионного страхования Российской Федерации каждый гражданин получает свидетельство государственного пенсионного страхования, в котором указан его уникальный Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) в ПФР.

Работодатель, начисляя работнику заработную плату, делает дополнительные отчисления в социальные фонды. Сами работники никаких отчислений в социальные фонды не делают.

Схема 1 : Отчисления работодателей в социальные фонды в 2015 году.

Отчисления в ПФР распределяются на разные аналитические счета в зависимости от возраста гражданина. На следующей схеме видно, как это происходит. Речь идет о накоплениях, которые делаются с 2002 года. Если у гражданина был рабочий стаж до 2002 года, то ПФР произвел конвертацию пенсионных прав до 01.01.2002 года в т.н. расчетный пенсионный капитал, который по особой формуле будет учтен ПФР при назначении гражданину пенсии.

Схема 2 : Распределение отчислений работодателей в ПФР.

* Сегодня работодатели платят страховые взносы в обязательную пенсионную систему по тарифу 22% от фонда оплаты труда работника до 711 000 рублей в год. Гражданам 1967 года и моложе предоставлен выбор: 6% тарифа может идти на формирование накопительной части пенсии, а 16% – на формирование страховой части пенсии, а может — по выбору гражданина — все 22% идти на формирование страховой пенсии. Выбор нужно сделать до 31.12.2015 года.

Страховая часть пенсии (солидарная часть тарифа):

• Идет на выплаты сегодняшним пенсионерам.
• Никак не влияет на индивидуальные пенсионные накопления гражданина.

Страховая часть пенсии (индивидуальная часть тарифа):

• Это «виртуальные» деньги, отражающиеся на именном пенсионном счете гражданина.
• Индексируются ежегодно государством. Возможности повлиять на результаты прироста этих средств у гражданина нет.
• Формула расчета пенсии из этих средств устанавливается государством. Формула не прозрачна для понимания гражданами до момента их выхода на пенсию, т.к. расчет происходит не в деньгах, а в виртуальных баллах, значение которых устанавливается государством ежегодно.
• Фактически это обещание государства при достижении гражданином пенсионного возраста выплачивать ему пенсию из этих средств, рассчитанную по формулам, которые будут действовать на тот момент.

Накопительная часть пенсии:

• «Живые» деньги, формирующие индивидуальные пенсионные накопления гражданина.
• Размещаются на фондовом рынке и приносят реальный инвестиционный доход.
• Гражданин может повлиять на размер накоплений, выбрав НПФ, который обеспечит достойный уровень доходности.
• Средства наследуются.
• Вид пенсии из этих средств гражданин выбирает сам при выходе на пенсию (пожизненная или срочная от 10 лет).

Предельный размер дохода работника, с которого Работодатель делает отчисления в социальные фонды, включая ПФР, ежегодно индексируется. В 2015 году, как указано на схеме выше, предельный размер дохода составляет 711 000 рублей в год. В 2014 году он составлял 624 000 рублей в год, а в 2013 году — 568 000 рублей.

Из Схемы 2 видно, что отчисления в ПФР на индивидуальные пенсионные накопления производятся не со всего дохода гражданина, а только с установленного предельного размера заработной платы (в 2015 году – 711 000 рублей в год). Отчисления с части дохода, превышающего этот предельный размер, идут, к сожалению, не на индивидуальные накопления, а на выплаты пенсий сегодняшним пенсионерам. Таким образом, можно констатировать, что чем выше доход гражданина, тем меньше его будущая пенсия будет зависеть от его доходов.

КАК ПОЛУЧИТЬ ИНФОРМАЦИЮ О СВОИХ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЯХ?

С 2013 года Пенсионный фонд России не рассылает гражданам т.н. «письма счастья» – извещения о состоянии их индивидуальных лицевых (пенсионных) счетов в системе обязательного пенсионного страхования за предыдущий год. Граждане могут самостоятельно узнать о состоянии своих пенсионных счетов через единый портал государственных и муниципальных услуг www.gosuslugi.ru (требуется предварительная регистрация, при этом идентификатором служит СНИЛС). Также полную выписку по индивидуальному лицевому счету всегда можно получить в Пенсионном фонде по месту жительства.

Выписка из ПФР содержит следующие данные:

Размер отчислений работодателей в ПФР за прошедшие периоды и накопительным итогом;

Размер пенсионных накоплений;

Информацию о том, кто управляет пенсионными накоплениями – государственная управляющая компания в лице ВЭБ или негосударственный пенсионный фонд (НПФ), в который гражданин перевел свои пенсионные накопления.

Обращаем Ваше внимание, что если гражданин перевел свои накопления в НПФ, то НПФ будет информировать своих клиентов об их пенсионных накоплениях через выписки, доступ в Личный кабинет, СМС-рассылки и пр., в зависимости от доступных средств информирования в каждом конкретном НПФ и в зависимости от договоренности с клиентом.

У КОГО ЕСТЬ НАКОПИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ ПЕНСИИ (НЧП)?

ВНИМАНИЕ: до 31.12.2015 года гражданин 1967 года рождения или моложе должен выбрать способ осуществления своего пенсионного обеспечения, а именно:

Направлять на финансирование накопительной части трудовой пенсии 6% индивидуальной части тарифа страховых взносов, либо

Отказавшись от финансирования накопительной части трудовой пенсии, направлять на финансирование страховой части трудовой пенсии в полном объёме индивидуальную часть тарифа страхового взноса.

В отношении застрахованных лиц, в пользу которых работодателем страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию начали начисляться впервые после 01.01.2014 года, возможность осуществить такой выбор предусматривается в течение 5 лет с момента первого начисления страховых взносов. Если лицо на момент истечения 5-летнего срока не достигло возраста 23 лет, указанный период продлевается до 31 декабря года, в котором лицо достигнет 23 лет (включительно).

До осуществления застрахованными лицами выбора своего пенсионного обеспечения 6% индивидуальной части тарифа страховых взносов будут направляться на финансирование страховой части трудовой пенсии.

Начиная с 01.01.2015 года, 6% индивидуальной части тарифа страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии будут направляться только в отношении застрахованных лиц, которые в установленный срок заявили о своём желании сохранить 6% на накопительную часть пенсии. Сохранить отчисления в накопительную часть пенсии можно, написав соответствующее заявление в ПФР или заключив договор о переходе в негосударственный пенсионный фонд. Определиться нужно до 31.12.2015 года.

При этом законом предусмотрены нормы, дающие право впоследствии отказаться от финансирования накопительной части трудовой пенсии и направить 6% на финансирование страховой части трудовой пенсии. Возможность такого перехода временем не ограничивается.

Обращаем внимание клиентов Аон, что взносы в страховую часть пенсии направляются на выплату пенсий сегодняшним пенсионерам и повлиять на размер этих накоплений у гражданина нет возможности. Накопительная часть пенсии, напротив, находится на персональной части пенсионного счета гражданина, и гражданин может принимать решения о выборе того НПФ, который обеспечит наиболее эффективный способ инвестирования этих средств для максимизации размера пенсионных накоплений к моменту выхода человека на пенсию. Кроме того, в отличие от страховой части пенсии, накопительная часть пенсии может быть выплачена правопреемникам умершего гражданина. Поэтому мы рекомендуем гражданам со стабильной высокой заработной платой сохранить накопительную часть пенсии и копить свою пенсию с 6%-ыми отчислениями в накопительную часть пенсии с НПФ.

Однако, из описанной выше процедуры есть исключение. Согласно решению Правительства, независимо от выбора и решения граждан, в 2014 и 2015 годах все страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые работодателями за своих работников, направляются на формирование страховой пенсии, в т.ч. и отчисления на накопительную часть пенсии. Таким образом, государство пытается частично покрыть дефицит бюджета ПФР и использует средства страховой части пенсии работающих граждан на цели выплаты пенсий сегодняшним пенсионерам. До недавнего времени серьезно обсуждался и вопрос об отказе от накопительной части пенсии вообще. Однако, весной 2015 года было принято окончательное решение о сохранении накопительной части пенсии для тех граждан, которые приняли решение о ее сохранении.

При этом Правительство принимает жесткие меры для повышения уровня надежности пенсионной системы. В связи с этим НПФ обязали вступать в новую государственную систему гарантирования накоплений, а также обязали НПФ после прохождения проверки ЦБ РФ переоформить статус НПФ из некоммерческой организации в акционерное общество с целью повышения прозрачности и надежности их деятельности. На период таких преобразований Правительство ввело т.н. мараторий на перевод накопительной части пенсии в НПФы, которые не соответствовали этим требованиям. Мараторий действовал в течение 2014 – 2015 годов. На сегодняшний день более 80% НПФ уже прошли проверки ЦБ РФ и находятся в системе гарантирования пенсионных накоплений. Таким образом, эти НПФ уже начали получать под управления средства граждан, которые оформили заявления на переход в эти НПФ, после введения маратория.

На конец 2014 года численность застрахованных в НПФ увеличилась до 28,3 млн человек, что составляет 39,6% от численности занятого населения на конец 2014 года. Накопления остальных граждан остаются в ПФР — средства 51,9 млн человек, чьи накопления могут быть переведены в распределительную систему, если они не успеют перейти в фонд или УК до конца 2015 года.

КАК УПРАВЛЯТЬ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТЬЮ ПЕНСИИ? ЗАЧЕМ ПЕРЕХОДИТЬ В НПФ?

Граждане, у которых есть накопительная часть пенсии, могут перевести ее под управление Негосударственного Пенсионного Фонда (НПФ), который обеспечит более высокую доходность, что способствует увеличению размера пенсии. Для этого нужно заключить договор обязательного пенсионного страхования (ОПС) с выбранным НПФ.

Если договор ОПС заключен до 31 декабря, то перевод средств из ПФР в НПФ осуществляется не ранее окончания первого календарного квартала следующего года. При этом если в течение одного календарного года гражданин подавал несколько заявлений о переходе, то ПФР примет к исполнению последнее заявление в данном календарном году.

В любой момент гражданин может изменить свое решение и вернуться в ПФР или перевести накопления в другой НПФ. Законодатели обсуждают возможность ввести ограничения на такие переходы – разрешить переходить только один раз в 5 лет. Но пока данные инициативы не реализованы и переходы возможны раз в год. Однако, с 1 января 2015 года, если это делать чаще, чем раз в 5 лет, то можно потерять заработанную текущим фондом доходность.

Преимущества накоплений пенсии в НПФ в отличие от ПФР:

1. В среднем у НПФ — более высокая доходность вложений (по сравнению с ПФР и уровнем инфляции в среднесрочной и долгосрочной перспективе), а значит и более высокая пенсия в будущем. Так, например, ПФР показал отрицательную доходность в 2008 году (-0,46%) и в 2014 году (-2,05% по портфелю государственных ценных бумаг) в то время, как распределение отрицательной доходности запрещено законодательно для НПФ.
2. Опасения, что деньги, переданные в частную, негосударственную компанию, пропадут, не имеют основании, т.к. все игроки на рынке обязательного пенсионного страхования (в т.ч. и не государственные) имеют единые правила игры и являются участниками системы государственного гарантирования накоплений.
3. НПФ предоставляют дополнительные сервисы своим клиентам.

Если гражданин принял решение о переходе в НПФ, нужно обратить внимание на следующие аспекты:

1. НПФ имеет лицензию на управление накопительной части пенсии. Список всех НПФ есть на сайте ЦБ РФ, который регулирует их деятельность.
2. НПФ прошел реорганизацию и является акционерным обществом.
3. НПФ входит в систему государственного гарантирования накоплений.
4. Отсутствие у НПФ предписаний со стороны регулирующих органов.
5. НПФ демонстрирует стабильные результаты работы (инвестиционная доходность привлекательнее доходности ПФР и инфляции в среднесрочной и долгосрочной перспективе, рост клиентской базы, качественные клиентские сервисы и пр.).
6. НПФ информирует своих клиентов о результатах своей деятельности и результатах инвестирования в открытых источниках (Интернет сайт, рассылки клиентам, информация у партнеров НПФ (например, банки) и пр.).
7. НПФ располагает удобными средствами коммуникации со своими клиентами (Личный кабинет на сайте, рассылки, СМС уведомления и пр.).

Информацию о работе НПФ в России можно получить на сайте ЦБ РФ в разделе «Субъекты рынка коллективных инвестиций»: http://www.cbr.ru/finmarkets/?PrtId=sv_coll_invest

Будущая пенсия рассчитывается как сумма страховой и накопительной пенсий. Страховые пенсии бывают трех видов: по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца. В России граждане могут обратиться за назначением государственной пенсии по старости при достижении возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин. Отдельные категории граждан имеют право на назначение страховой пенсии по старости досрочно.

Страховая пенсия рассчитывается в т.н. пенсионных баллах и имеет сложную формулу, которая зависит от стажа работы гражданина, от момента его выхода на пенсию, наконец, от стоимости самого пенсионного балла, которую устанавливает Правительство ежегодно. Накопительная пенсия зависит от размера накоплений, сформированных на момент выхода человека на пенсию, и вида пенсии, которую выбирает граждан при выходе на пенсии (пожизненная или срочная от 10 лет).

Более подробно о начислении пенсии можно ознакомиться в приложенной брошюре ПФР. Также на сайте ПФР есть калькулятор предварительного расчета будущей страховой пенсии.

Вниманию клиентов, которые хотят воспользоваться правом на сохранение отчислений в накопительную часть пенсии!

До 2014 года гражданам была доступна упрощенная процедура перевода накопительной части пенсии из ПФР в НПФ. Воспользовавшись этой процедурой, граждане могли оформить документы без необходимости лично посещать ПФР или выбранный НПФ (например, с помощью Аон, или через банки и др.).

С 2014 г. для перехода в НПФ людям, которые ранее этого не сделали, необходимо обратиться в ПФР по месту регистрации или в один из многофункциональных центров лично, подать заявление о сохранении отчислений в накопительную часть пенсии и/или о переходе в выбранный НПФ, получить расписку и направить ее в НПФ в оригинале. После чего НПФ составит договор, который человек должен подписать лично.

В связи с усложнившейся процедурой перехода в НПФ, к сожалению, у Аон нет больше права принимать заявления клиентов на переход в НПФ.

Сейчас в Правительстве обсуждается возможность снятия ограничения по срокам информирования о желании сохранения накопительной части пенсии до 31.12.2015 года. Если ситуация изменится – мы проинформируем наших клиентов.

Более подробную информацию о системе государственного пенсионного страхования и соответствующих правах граждан можно получить на сайте ПФР: http://www.pfrf.ru/

Аон, как и раньше, будет информировать наших корпоративных клиентов об изменениях в пенсионной системе по мере происходящих в системе изменений.

Аверина Анастасия | Директор по развитию бизнеса

г. Москва, 109004, ул. Станиславского, д.21 стр. 3

Бизнес центр «Фабрика Станиславского»

Тел. +7.495.660.8687 доб. 116

[email protected] | aon.com

ООО «Аон Рус — Страховые брокеры» | Лицензия СБ-Ю № 4047 77

Aon plc предоставляет брокерские услуги по управлению рисками, страхованию и перестрахованию, консультированию по управлению персоналом и страхованию сотрудников в 500 офисах в 120 странах с помощью 66 000 специалистов.

ООО «Аон Рус – Страховые брокеры» является дочерней структурой Aon Corporation, представляющей ее интересы на территории РФ и оказывающей услуги по всем ключевым видам корпоративного страхования. Имеет лицензию ФССН СБ-Ю № 4047 77 от 23.07.2007 г.

ООО «Аон Рус – Страховые брокеры» имеет офисы в Москве и Санкт-Петербурге и обеспечивает брокерское страховое обслуживание более 1000 российских и иностранных компаний.

Аон в России помогает своим клиентам в размещении рисков и консультировании по следующим видам страхования: корпоративное страхование и пенсионное обеспечение сотрудников, страхование имущества и всех видов ответственности, страхование строительно-монтажных рисков, страхование автотранспорта, морское страхование, страхование профессиональных и финансовых рисков, страхование авиационных и космических рисков, страхование коммерческой недвижимости, страхование индустрии спорта и отдыха, страхование коммерческих кредитов, обслуживание международных страховых программ, управление кризисными ситуациями, страховой аудит, перестрахование (Aon Benfield).

ОГРАНИЧЕНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ АОН:

Консультации, экспертные заключения и любые рекомендации, предоставленные Аон в настоящем документе, являются выражением мнения специалистов Аон, основанного на толковании ими действующего законодательства, международной и российской страховой/ пенсионной практик.

Указанная точка зрения может не совпадать с точкой зрения представителей органов власти, иных специалистов в данной области, включая, в том числе, сотрудников и контрагентов клиентов Аон. Аон обращает внимание, что риск конфликта между клиентами Аон и контролирующими органами и/или между клиентами Аон и контрагентами, работниками и т. д. при следовании рекомендациям Аон будет сведен к минимуму, но не исключен, и т.о. является зоной ответственности клиента Аон при принятии любых решений клиентом, основанных на рекомендациях Аон. Аон не несет ответственности перед клиентами в случае возникновения подобных конфликтов и связанных с этим претензий.

Актуальность темы курсовой работы касающейся государственных пенсий довольна существенна. Целью данной курсовой работы является рассмотрение государственных пенсий и их видов а также анализ обязательного и добровольного пенсионного страхования на территории Российской Федерации далее – РФ. К основным задачам курсовой работы посвященной государственным пенсиям можно...

Поделитесь работой в социальных сетях

Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск

Частное профессиональное образовательное учреждение

«Башкирский экономико-юридический техникум»

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему: «Государственное пенсионное страхование».

Выполнила:

Студентка 2 курса

Группы: О-12-19

Шакировой Н. Р.

Проверил:

Введение

Глава 1 Понятие и виды государственных пенсий

1.1. Понятие государственных пенсий

1.2. Основные виды государственных пенсий

Глава 2 Пенсионное страхование на территории Российской

Федерации

Заключение

Список источников

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы курсовой работы, касающейся государственных пенсий, довольна существенна. Это обусловлено тем, что на данном этапе развития рыночной экономики в нашем государстве, забота о незащищенных слоях населения является неотъемлемым элементом государственной политики. Немаловажным проявлением данной «заботы» является выплата пенсий и социальных пособий. Российская Федерация является «социальным государством, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека»1. Одним из этапов жизни человека является старость, когда человек по объективным причинам не имеет возможности обеспечивать своё достойное существование или эта возможность существенно ограничена. Для некоторых категорий граждан невозможным обеспечить свое существование делают полученные травмы и увечья, сделавшие их инвалидами. Поэтому, государство обязано обеспечить таких граждан правом на достойную и обеспеченную старость.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение государственных пенсий и их видов, а также анализ обязательного и добровольного пенсионного страхования на территории Российской Федерации (далее – РФ).

К основным задачам курсовой работы, посвященной государственным пенсиям, можно отнести:

1) рассмотреть понятие государственных пенсий, обязательного пенсионного страхования и добровольного пенсионного страхования;

2) провести развёрнутый анализ по видам государственных пенсий;

3) определить недостатки и пути совершенствования пенсионной системы на территории нашей страны.

Структура курсовой работы определена ее целями и задачами, и состоит из: введения; первой главы, включающей описание и анализ государственных пенсий, включая их регулирование и виды; второй главы, в которой указано понятие обязательного пенсионного страховании, обосновывается применение и рассмотрено понятие о добровольном страховании, которое в ближайшее время планируется узаконить на территории РФ; заключения, в котором отражается степень обоснованности предложений по усовершенствованию пенсионного обеспечения, выводы и рекомендации.

ГЛАВА 1. Понятие и виды государственных пенсий

1.1 Понятие государственной пенсии

Государственные пенсии в Российской Федерации устанавливаются в соответствии с Федеральным законом «О государственном пенсионном обеспечении в РФ» от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ. Изменение условий и норм пенсионного обеспечения осуществляется не иначе как путем внесения изменений и дополнений в данный Закон.

Государственной пенсией можно назвать «ежемесячную государственную денежную выплату, право на получение которой определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными Законом, и которая предоставляется гражданам в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением государственной службы, при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им средств к существованию»2.

Государственные пенсии существуют наряду с трудовыми пенсиями, т.е. «ежемесячной денежной выплатой в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали застрахованные лица перед установлением им трудовой пенсии либо утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованных лиц в связи со смертью последних»3. Государственные пенсии наряду с трудовыми занимают немаловажное место и финансируются за счет Пенсионного Фонда РФ, который является один из крупнейших и наиболее значимых социальных институтов России. «В соответствии с действующим законодательством Пенсионный фонд России осуществляет пенсионное обеспечение более чем 90 тысячам граждан, проживающих в 75 государствах, в том числе 20 тысячам граждан пенсии переводятся по месту их постоянного проживания в 63 государствах»4.

Государственные пенсии делятся на определенные виды:

По старости – лицам, пострадавшим от радиационных и техногенных катастроф, включая аварию на Чернобыльской АЭС;

По инвалидности – пострадавшим от тех же катастроф; лицам, проходившим военную службу по призыву в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин; участникам Великой Отечественной войны;

По случаю потери кормильца – нетрудоспособным членам семей перечисленных выше категорий граждан;

За выслугу лет – федеральным государственным служащим.

Социальная пенсия.

Закон содержит отсылочную норму о том, что пенсии за выслугу лет, пенсии по инвалидности военнослужащим (за исключением проходивших военную службу по призыву) и пенсии по случаю потери кормильца членам их семей назначаются в порядке, предусмотренном Законом РФ «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы и их семей» от 12 февраля 1993 г. Финансирование государственного пенсионного обеспечения производится за счет средств федерального бюджета. Закон не охватывает все возможные случаи государственного пенсионного обеспечения. Пенсионное обеспечение не предусмотренных этим Законом отдельных категорий граждан, осуществляемое за счет средств федерального бюджета, может регулироваться другими федеральными законами.

1.2 Основные виды государственных пенсий

Как уже было сказано выше, государственные пенсии делятся на несколько видов. Имеет место сказать о каждом виде более подробно:

а) Пенсия по старости

Пенсия по старости назначается по достижении мужчинами 55, женщинами – 50-летнего возраста и при наличии трудового стажа не менее 5 лет:

Лицам, получившим или перенесшим лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС или с работами по ликвидации ее последствий;

Гражданам, занятым на эксплуатации ЧАЭС и на работах в зоне отчуждения.

По достижении мужчинами 50, женщинами – 45-летнего возраста и при наличии не менее 5 лет трудового стажа пенсия по старости назначается инвалидам вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС.

При наличии не менее 5 лет трудового стажа пенсия по старости назначается с уменьшением общеустановленного пенсионного возраста в зависимости от факта и продолжительности проживания или работы в соответствующей зоне радиоактивного загрязнения следующим категориям граждан:

Участникам ликвидации последствий катастрофы на ЧАЭС в зоне отчуждения;

Эвакуированным из зоны отчуждения и переселенным (переселяемым) из зоны отселения;

Постоянно проживающим в зоне проживания с правом на отселение;

Постоянно проживающим в зоне проживания с льготным социально - экономическим статусом;

Постоянно проживающим в зоне отселения до их переселения в другие районы;

Занятым на работах в зоне отселения до их переселения в другие районы;

Занятым на работах в зоне отселения (не проживающим в этой зоне);

Выехавшим в добровольном порядке на новое место жительства из зоны проживания с правом на отселение.

Уменьшение пенсионного возраста перечисленным выше категориям граждан производится в порядке, предусмотренном Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС».

Трудовой стаж, требуемый для назначения пенсии рассматриваемым категориям граждан, – это суммарная продолжительность периодов как работы, так и иной деятельности, которые засчитываются в страховой стаж для получения пенсии, предусмотренной Законом о трудовых пенсиях.

«Размер пенсии лицам, пострадавшим в результате радиационных и техногенных катастроф, не зависит от их заработка и уплаченных страховых взносов (кроме накопительных). Она устанавливается в определенной твердой сумме и не может выплачиваться вместе с трудовой. При наличии одновременно права на пенсию по законам о трудовых пенсиях и о государственном пенсионном обеспечении (в частности, при достижении возраста, с которого может быть назначена трудовая пенсия), лица, пострадавшие в результате названных катастроф, могут перейти на трудовую пенсию, если ее размер будет выше».

Пенсия устанавливается в размере, кратном величине той базовой части трудовой пенсии по старости, которая установлена для граждан, достигших 60 (мужчины) или 55 лет (женщины), Законом о трудовых пенсиях, с дифференциацией в зависимости от наличия и числа иждивенцев. Достижение 80-летнего возраста или наличие I группы инвалидности на размер пенсии не влияет.

В размере 250% базовой части трудовой пенсии рассматриваемая пенсия установлена для граждан: получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на ЧАЭС или с работами по ее ликвидации; принимавшим участие в ликвидации последствий катастрофы в зоне отчуждения; ставшим инвалидами вследствие других радиационных или техногенных катастроф. Пенсия в размере 200% БЧ устанавливается гражданам, проживающим или работающим в соответствующей зоне радиоактивного загрязнения.

б) Пенсия по инвалидности

Пенсией по инвалидности можно назвать государственные ежемесячные денежные выплаты, производимые лицам, признанным в установленном порядке инвалидами, при наличии у них общего трудового стажа предусмотренной законом продолжительности, а при определенных причинах инвалидности - независимо от такого стажа. Пенсия по инвалидности согласно назначается на общих основаниях и на основаниях, предусмотренных для военнослужащих. Пенсия на общих основаниях устанавливается лицам, ставшими инвалидами вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или вследствие общего заболевания. Пенсия по инвалидности вследствие трудового увечья и профессионального заболевания назначается независимо от продолжительности трудового стажа. Для назначения пенсии по инвалидности вследствие общего заболевания, как правило, требуется общий трудовой стаж определенной продолжительности, которая зависит от возраста ко времени наступления инвалидности и увеличивается с увеличением этого возраста. Гражданам в возрасте от 20 до 23 лет независимо от пола требуется не менее 1 года общего трудового стажа, в возрасте 23 лет и старше - 1 год стажа с увеличением его на 4 месяца за каждый полный год возраста начиная с 23 лет, но не более чем 15 лет. Лицам, ставшим инвалидами от общего заболевания в возрасте до 20 лет, пенсия назначается независимо от продолжительности общего трудового стажа, т.е. он может быть и менее 1 года. Лицам, ранее получившим пенсию по инвалидности вследствие трудового увечья, профзаболевания, военной травмы либо заболевания, полученного в период военной службы, а впоследствии (при перерыве в инвалидности не более 5 лет), признанным инвалидами от общего заболевания, требуемый общий трудовой стаж определяется по возрасту ко времени первоначального установления инвалидности. Инвалидам I и II групп вследствие общего заболевания, не имеющим полного требуемого стажа, устанавливается пенсия при неполном трудовом стаже. Инвалидам III группы при недостаточности трудового стажа может быть назначена социальная пенсия. На основаниях, предусмотренных для военнослужащих, пенсия назначается гражданам, проходившим военную службу, в том числе в качестве юнг, сыновей (воспитанников) полков. Инвалидность считается наступившей вследствие военной травмы, если она является следствием ранения, контузии, увечья, полученных при защите СССР, РФ или при исполнении иных обязанностей военной службы (служебных обязанностей), либо заболевания, связанного с пребыванием на фронте, и в других случаях.

в) Пенсия по случаю потери кормильца

«Право на данную пенсию имеют нетрудоспособные члены семьи умершего, состоявшие на его иждивении. Родителям и вдовам (вдовцам) граждан, погибших вследствие военной травмы, одному из родителей или супругу, другому члену семьи пострадавшего (погибшего), а также каждому из родителей военнослужащих, проходивших военную службу по призыву, погибших (умерших) в период прохождения военной службы или умерших вследствие военной травмы после увольнения с военной службы (за исключением случаев, когда смерть военнослужащих наступила в результате их противоправных действий), пенсия назначается независимо от того, состояли ли они на иждивении погибших (умерших)»5.

В круг лиц, которым может быть назначена пенсия по случаю потери кормильца, включены дети, братья, сестры и внуки умершего, не достигшие 18 лет (учащиеся в возрасте от 18 до 23 лет - до окончания профессионального обучения в очных учебных заведениях) либо ставшие инвалидами до достижения 18 лет. При этом установлены дополнительные условия для братьев, сестер и внуков - отсутствие у них трудоспособных родителей. Пасынок и падчерица умершего имеют право на пенсию наравне с родными детьми; отец, мать, супруг (жена, муж) - если они достигли 60 или 55 лет (соответственно мужчины и женщины) либо являются инвалидами одной из трех групп. Наравне с отцом и матерью имеют право на пенсию отчим и мачеха, но при условии, если они воспитывали или содержали умершего пасынка или падчерицу не менее 5 лет; один из родителей или супруг либо дед, бабушка, брат или сестра умершего независимо от возраста и трудоспособности, если он (она) занят уходом за его детьми, братьями, сестрами или внуками, не достигшими 14 лет, и не работает; дед и бабушка - при отсутствии лиц, которые по закону обязаны их содержать. Хотя, по общему правилу, право на пенсию предоставляется членам семьи, состоявшим на иждивении умершего, законодатель делает исключение из этого правила для широкого круга лиц. Так, иждивенство детей умерших родителей предполагается и не требует доказательств. Независимо от того, состояли ли они на иждивении умершего, назначается пенсия родителям и вдовам (вдовцам) граждан, погибших вследствие военной травмы.

г) Пенсия за выслугу лет

Понятием «федеральные государственные служащие» охватываются граждане, замещавшие те должности федеральной государственной службы и государственные должности федеральных государственных служащих, которые определены Федеральным законом «Об основах государственной службы РФ» от 31 июля 1995 г. № 119-ФЗ.

Пенсия за выслугу лет не может быть назначена, если не назначена (не назначается) данная трудовая пенсия. При этом не имеет значения, идет ли речь о пенсии по старости на общих основаниях или назначаемой досрочно (это может быть и пенсия, именовавшаяся ранее пенсией за выслугу лет). Не имеет значения и тяжесть инвалидности (достаточно III группы либо I степени ограничения способности к трудовой деятельности).

Условиями установления пенсии за выслугу лет являются:

1) ликвидации федеральных органов государственной власти, иных государственных органов, образованных в соответствии с Конституцией РФ и федеральными законами, а также по сокращению штата федеральных государственных служащих в федеральных органах государственной власти, их аппаратах, иных государственных органах, образованных в соответствии с Конституцией РФ и федеральными законами;

2) увольнению с должностей, утверждаемых в установленном законодательством РФ порядке для непосредственного обеспечения исполнения полномочий лиц, замещающих государственные должности РФ, в связи с прекращением этими лицами своих полномочий;

3) достижение предельного возраста, установленного федеральным законом для замещения должности федеральной государственной службы;

4) обнаружившемуся несоответствию замещаемой должности федеральной государственной службы вследствие состояния здоровья, препятствующему продолжению государственной службы;

5) увольнению по собственному желанию в связи с выходом на государственную пенсию.

В стаж государственной службы для назначения рассматриваемой пенсии включаются периоды службы (работы) в должностях федеральной государственной службы, государственных должностях федеральных государственных служащих и других должностях, определяемых Президентом Российской Федерации. Порядок включения этих периодов в стаж государственной службы устанавливается Правительством РФ.

Пенсия за выслугу лет устанавливается в таком размере, чтобы она вместе с базовой и страховой частями соответствующей трудовой пенсии не превышала указанных пределов – от 45 до 75% среднемесячного заработка (в зависимости от продолжительности стажа государственной службы). Что касается третьей части трудовой пенсии - накопительной, – то она назначается и выплачивается одновременно с пенсией за выслугу лет без ограничения указанными выше пределами.

В период нахождения на государственной службе, которая дает право на пенсию за выслугу лет, последняя не выплачивается. При увеличении денежного содержания федеральных государственных служащих на индекс такого увеличения индексируются и все ранее назначенные пенсии.

д) Социальная пенсия

«Право на социальную пенсию имеют нетрудоспособные лица при наличии определенных условий, к которым относятся:

Постоянное проживание в РФ;

Отсутствие права на трудовую пенсию или на пенсию в соответствии с другими статьями Закона о государственном пенсионном обеспечении (за некоторыми исключениями);

Факт нетрудоспособности.

Нетрудоспособными применительно к праву на социальную пенсию законодатель признает:

Инвалидов, которые имеют ограничения способности к трудовой деятельности III, II или I степени, подтвержденные Государственной службой медико-социальной экспертизы (бюро МСЭ);

Детей - инвалидов;

Детей в возрасте до 18 лет, потерявших одного или обоих родителей;

Граждан из числа малочисленных народов Севера, достигших 55 и 50 лет (соответственно мужчин и женщин);

Остальных граждан, достигших 65 и 60 лет (соответственно мужчин и женщин). Для последней из названных категорий нетрудоспособных установлено дополнительное ограничение - в период выполнения оплачиваемой работы социальная пенсия им не выплачивается»6.

Размеры социальных пенсий установлены варьируют в зависимости от категории и тяжести нетрудоспособности.

Таким образом, можно сказать, что на территории РФ действует урегулированная система денежной поддержки отдельных слоёв населения, которую в зависимости от причины получения такой поддержки можно разделить на различные виды.

ГЛАВА 2. Пенсионное страхование на территории Российской Федерации

2.1 Сущность и понятие обязательного пенсионного страхования

Основы регулирования обязательного пенсионного страхования на территории РФ наряду с регулирование правоотношений в системе обязательного пенсионного страхования, а также определением правового положения субъектов обязательного пенсионного страхования устанавливаются Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 № 167-ФЗ.

«Обязательное пенсионное страхование - система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения»7. Субъектами обязательного пенсионного страхования могут быть федеральные органы государственной власти, страхователи, страховщик и застрахованные лица.

Страховщиком в обязательном пенсионном страховании является Пенсионный фонд Российской Федерации. Пенсионный фонд РФ (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в РФ, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим.

Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда РФ перед застрахованными лицами. Другими словами, при неисполнении Пенсионным Фондом РФ своих обязательств перед застрахованным лицом, государство должно будет возместить данному лицу причиненный ущерб (в любом проявлении). Застрахованными же лицами являются лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование. Ими могут быть граждане РФ, а также проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства:

Работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору;

Самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, частные детективы, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты);

Являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;

Работающие за пределами территории Российской Федерации в случае уплаты страховых взносов;

Являющиеся членами родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, что в их отношении является немного нецелесообразным;

Помимо Пенсионного фонда РФ страховщиками могут выступать негосударственные пенсионные фонды.

Страхователями же являются:

1) лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе: организации; индивидуальные предприниматели; физические лица;

2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, частные детективы и занимающиеся частной практикой нотариусы.

Регистрация страхователей в территориальных органах страховщика является обязательной и осуществляется в тридцатидневный срок, что считается небольшим недостатком за счет длительных сроков в работе регистрирующих органов:

Для работодателей-организаций, а также крестьянских (фермерских) хозяйств - со дня государственной регистрации по месту их нахождения;

Для физических лиц, которые самостоятельно уплачивают страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда РФ (индивидуальных предпринимателей, частных детективов, нотариусов, занимающихся частной практикой, и других), - со дня государственной регистрации (получения лицензии на осуществление определенной деятельности) по месту жительства этих физических лиц, а в случае осуществления их деятельности в другом месте - по месту осуществления этой деятельности;

Для физических лиц, осуществляющих прием на работу наемных работников по трудовому договору или по контракту, а также выплачивающих вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, на которые в соответствии с законодательством РФ начисляются страховые взносы, - со дня заключения соответствующих договоров по месту жительства физических лиц, осуществляющих прием на работу (выплачивающих вознаграждения).

Неотъемлемой частью обязательного пенсионного страхования является обязательное пенсионное обеспечение граждан (Приложение № 1), т.е. исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти. В его состав включены:

1. страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости;

2.страховая и накопительная части трудовой пенсии по инвалидности;

3. страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца;

4. социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Уплата денежных средств для пенсионного страхования производится в виде страховых взносов. Существует определенный тариф страховых взносов или же размер страхового взноса на единицу измерения базы для их начисления. Можно выделить следующие виды тарифов страховых взносов:

1) для выступающих в качестве работодателей страхователей, за исключением выступающих в качестве работодателей организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции, родовых. семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств (Приложение № 2)

2) для выступающих в качестве работодателей организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции, родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств (Приложение № 3).

Контроль за использованием средств на обязательное пенсионное страхование бюджета Пенсионного фонда РФ осуществляется Счетной палатой РФ, а также наблюдательным советом страховщика, создаваемым в порядке, определяемом Правительством РФ. Средства бюджета Пенсионного фонда РФ являются федеральной собственностью и не входят в состав других бюджетов. Бюджет Пенсионного фонда РФ составляется страховщиком на финансовый год с учетом обязательного сбалансирования доходов и расходов этого бюджета. При формировании бюджета Пенсионного фонд РФ на очередной финансовый год, устанавливается норматив оборотных денежных средств. Но, не смотря на свою стабильную деятельность, сроки составления не приносят нужного эффекта. Бюджет Пенсионного фонда РФ и отчет о его исполнении утверждаются ежегодно по представлению Правительства РФ федеральными законами в порядке, определяемом Бюджетным кодексом РФ. Бюджет Пенсионного фонда РФ является консолидированным.

2.2 Сущность и понятие добровольного пенсионного страхования

В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» физические лица имеют право добровольно вступать в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и осуществлять уплату страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов. Закон не ограничивает круг таких лиц. Однако обязательным условием является отсутствие уплаты страховых взносов за указанное лицо.

Таким образом, гражданин вправе добровольно вступать в правоотношения и уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в виде фиксированных платежей за другое физическое лицо, являющееся безработным, студентом, школьником старших классов, домохозяйкой и др. Если человек в настоящее время нигде не работает, то страхователь за него страховые взносы не уплачивает.

На данный момент не существует строго урегулированного законом нормативного документа в отношении добровольного пенсионного страхования. Но стоит в очереди на утверждение проект ФЗ «О добровольном накопительном пенсионном страховании в РФ». Если обязательное пенсионное страхование считается государственным, то добровольное пенсионное страхование относиться к негосударственному пенсионному обеспечению.

Представленный законопроект регулирует правовые, экономические и социальные отношения, возникающие при осуществлении добровольного накопительного пенсионного страхования. Добровольным накопительным пенсионным страхованием можно назвать система накопительного пенсионного страхования, которая основывается на добровольном участии физических и юридических лиц в формировании пенсионных накоплений с целью получения физическими лицами пенсий, дополнительных к видам пенсий, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании и государственном пенсионном обеспечении. Эта система включает в себя следующие виды накопительного пенсионного страхования:

1) личное накопительное пенсионное страхование, предусматривающее формирование, назначение и выплату личных дополнительных пенсий на основании пенсионных договоров, заключённых физическими лицами в свою пользу, или физическими либо юридическими лицами в пользу третьих физических лиц, независимо от их места работы и жительства;

2) корпоративное накопительное пенсионное страхование, предусматривающее формирование, назначение и выплату корпоративных дополнительных пенсий на основании пенсионных договоров, заключенных работодателем в пользу физических лиц, состоящих (ранее состоявших) в трудовых отношениях с работодателем, по условиям, определённым трудовым договором, либо коллективным договором, либо региональным (отраслевым, межотраслевым, территориальным, профессиональным) соглашением;

3) региональное накопительное пенсионное страхование, предусматривающее формирование, назначение и выплату региональных дополнительных пенсий на основании пенсионных договоров, заключённых по единым для данного административно-территориального образования Российской Федерации условиям.

Деятельность по добровольному накопительному пенсионному страхованию включает в себя приём и накопление пенсионных взносов, инвестирование и организацию инвестирования активов добровольного накопительного пенсионного страхования, учёт пенсионных накоплений, назначение и выплату дополнительных пенсий пенсионерам. Добровольное накопительное пенсионное страхование осуществляется в соответствии с условиями пенсионного договора, заключаемого между вкладчиком и накопительным пенсионным фондом. Добровольное накопительное пенсионное страхование осуществляется исключительно накопительными пенсионными фондами, а именно, на базе осуществления данного страхования создаётся фонд по добровольному накопительному пенсионному фонду.

Вкладчиком в данный фонд могут быть различные лица:

1) любое физическое лицо, являющееся гражданином Российской Федерации, иностранным гражданином или лицом без гражданства;

2) любое юридическое лицо, зарегистрированное на территории Российской Федерации, а также иностранное юридическое лицо;

3) исполнительные органы государственной власти субъектов Российской Федерации и (или) исполнительные органы местного самоуправления.

Участниками данного фонда могут быть различные физические лица, заключившие пенсионные договоры.

Пенсионные взносы по добровольному страхованию уплачиваются вкладчиками в соответствии с выбранными ими пенсионными схемами, которые также могут быть различного вида:

С установленными взносами (условия пенсионной схемы устанавливают порядок уплаты пенсионных взносов вкладчиком, а порядок выплаты дополнительной пенсии участнику определяется в момент её назначения);

С установленными выплатами (условия пенсионной схемы устанавливают порядок выплаты дополнительной пенсии участнику, в соответствии с которым оговаривается порядок уплаты пенсионных взносов вкладчиком).

Вкладчики и пенсионеры вправе требовать замены пенсионной схемы, выбранной при заключении пенсионного договора, на другую зарегистрированную пенсионную схему данного фонда. Вкладчики взносов несут обязанность по выбору определенной пенсионной схемы, но с правом её изменения на другую предоставленную. С одной стороны, данный способ уплаты взносов является эффективным и гарантированным, но с другой стороны – имеет некоторые несостыковки в распределении внесённых в фонд денежных средств.

Фонд обязан осуществлять учет исполнения своих накопительных обязательств перед вкладчиками и пенсионных обязательств перед пенсионерами в форме ведения пенсионных счетов добровольного накопительного пенсионного страхования.

Исходя из вышесказанного следует, что пенсионное страхование выступает в нескольких формах, одной из которых является государственное пенсионное страхование, регулируемое Пенсионным фондом РФ. А второй формой является негосударственное страхование – добровольное накопительное страхование, имеющее свои отличительные признаки.

Заключение

Государственные пенсии являются основным источником существования для определённых слоёв населения. Для другого круга социально незащищенных граждан они являются не основным, но существенным доходом бюджета семьи. Поэтому, пенсионное обеспечение на территории нашей страны должно быть всегда устойчивым и стабильным. За годы перестройки и реформ в России много сделано для строительства правового государства. И, в первую очередь, это нашло отражение в изменении механизма самого пенсионного обеспечения граждан. Но все, же имеются некоторые отклонения, которые со временем, возможно, исправить без особых затрат.

Основной проблемой пенсионного обеспечения остаётся размер пенсий, который, не смотря на своё постепенное возрастание, не совершенен. И действительно, уровень жизни наших пенсионеров несопоставим с уровнем жизни европейцев. Такое несовершенство связано с нерациональным использованием бюджетных средств. При составлении бюджета на очередной финансовый период государству необходимо сбалансировать пенсионные поступления и выделять больше денежных средств на выплату пенсий. В связи с тем, что по мере постепенного возрастания размера пенсий или же, в другой ситуации, заработной платы, возрастают цены на продукты питания и другие необходимые товары, в обществе появляется нестабильность. В большей степени это обусловлено инфляцией, которая существует в России на протяжении нескольких лет на примерном уровне 11-12%.

Ряд других, небольших проблем, относится к обязательному пенсионному страхованию на территории РФ. Необходимо пересмотреть статью 7 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 № 167-ФЗ, в которой излагается, что к лицам, подлежащих обязательному пенсионному страхованию, относятся члены родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования. Это является неправомерным, так как для таких граждан занятие данными видами деятельности является основным источником существования и получения дохода.

Также необходимо изменить сроки регистрации страхователей – физических лиц, работодателей, нотариусов, адвокатов, указанные в статье 11 данного закона, в виду их длительности, с тридцатидневного срока на пятнадцатидневный срок, что будет более целесообразным. И приведет к скорому началу деятельности данных лиц.

Пересмотрению подлежит статья 16 данного закона, в которой указывается, что бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации составляется страховщиком на финансовый год. Период составления необходимо приравнять к периоду составления государственного бюджета, который составляется на 3 года. Это будет очередным шагом к рациональной сбалансированности бюджетных средств и усовершенствованию пенсионного обеспечения.

Помимо вышеперечисленного еще одна проблема заключается в обеспечении добровольного страхования. Узаконивание данного вида пенсионного страхования будет уместным в настоящее время. Но для введения закона в силу необходимо некоторое его пересмотрение. Следует пересмотреть главу 4 проекта ФЗ «О добровольном накопительном пенсионном страховании» до его регистрации, где говорится о том, что вкладчики вносят денежные средства добровольно, но в тоже время несут обязанность по своевременной их уплате по заранее выбранной ими схеме уплаты взносов. Это противоречит сущности данного проекта Закона.

В завершении следует сказать, что государственные пенсии на территории нашей страны урегулированы нормами права, которые постоянно обновляются и усовершенствуются. Пенсионная система функционирует стабильно и рационально. Но для более эффективной пенсионной деятельности необходимо внести некоторые изменения в нормативную базу, что приведёт к существенным улучшениям.

Список источников

1. Конституция РФ, - М: Проспект, 2008

2. Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в РФ» от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ

3. Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 № 167-ФЗ

4. Проект Федерального закона «О добровольном накопительном пенсионном страховании в РФ»

5. Закон РФ «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы и их семей» от 12 февраля 1993 г. № 4468-1

6. Закон РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15 мая 1991 г. № 1244-1

7. Федеральный закон «Об основах государственной службы РФ» от 31 июля 1995 г. № 119-ФЗ

8. Федеральный закон «О трудовых пенсиях в РФ» от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ.

9. Федоров Л.В., Пенсионный Фонд Российской Федерации. – М.: Дашков и К, 2008.

10. Назаров А.С., Экономика и право. – М.: Правда, 2008

11. Ткач Ю.А., Социальные пенсии. – М., №4, 2003

12. Акперов И.Г., Коноплева И.А., Головач С.П., Казначейская система исполнения бюджета в Российской Федерации. – М.: Финансы и статистика, 2007

13. Вахрин П.И., Нешитой А.С., Бюджетная система Российской Федерации. – М.: Дашков и К, 2005

14. Филимонова Г.К., Принцип начисления пенсий рассчитан на молодых. – М.: Пенсия, № 4, 2002

15. Лазаревский А.А., Сушкевич А.Г., Наизнанку и вверх ногами (Пенсионная реформа в России на фоне зарубежного опыта). – М.: Финансы и кредит, 2002

16. Штомпка П., Социология социальных изменений. - М.: Логос, 2005

17. Ерусланова Р.И., Емельянова Ф.Н., Кондратьева Р.А., Пенсионное обеспечение в России. –

Другие похожие работы, которые могут вас заинтересовать.вшм>
21516.		Пенсионное обеспечение федеральных государственных служащих	52.16 KB
	Понятие структура принципы федеральной государственной службы в Российской Федерации. Именно поэтому реформу государственной службы следует рассматривать важнейшим ресурсом модернизации системы государственного управления. Поэтому знание различных аспектов построения и функционирования федеральной государственной службы лежащих в ее основе теоретических представлений истории ее возникновения и развития динамики происходящих и грядущих в ближайшем будущем перемен необходимо не только специалистам в области государственного...
10604.		Личное страхование	42.76 KB
	Понятие и классификация личного страхования. Виды личного страхования. Понятие и классификация личного страхования Личное страхование – страхование которое обеспечивает риски угрожающие жизни человека его трудоспособности и здоровью. Особенности личного страхования: застрахованным является физическое лицо тогда как при имущественном страховании могут быть застрахованы интересы организаций; страховой интерес связан с личностью а не с имуществом1; ГК РФ не предусматривает выделенных видов для личного страхования в отличие от...
10729.		Имущественное страхование	19.71 KB
	Понятие и классификация имущественного страхования. Понятие и классификация имущественного страхования Имущественное страхование – страхование которое обеспечивает риски угрожающие имуществу физических и юридических лиц. Страховщик возмещает вред причиненный страхователю не в полном объеме а лишь в пределах установленной договором суммы страховой суммы которая является существенным условием договора страхования ст. Неполное имущественное страхование имеет место в том случае если в договоре страхования имущества или...
1751.		Страхование и страховые брокеры	20.43 KB
	Наконец лицами которые оказывают услуги в сфере страховой деятельности являются страховые эксперты а также такие субъекты которые в зарубежной страховой практике имеют следующие названия: аварийные комиссары сюрвейеры диспашеры страховые аудиторы...
7018.		СТРАХОВАНИЕ И СТРАХОВОЙ РЫНОК	27.15 KB
	Впрочем настоящее страхование в России появилось только через триста лет. Традиционное страхование таким каким мы его знаем зародилось в 17 веке в Европе. Именно в этой сфере страхование развивалось и упорядочивалось быстрее всего.
9259.		Страхование и страховое дело	93.47 KB
	Страхование отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий страховых взносов а также за счет иных средств страховщиков. Необходимость страхования связана с присутствием риска в деятельности индивида компании и органов государственной власти. Субъектами страхования...
14842.		Страхование и страховое право: шпаргалка	68.31 KB
	История страхования тесно связана с историей договорного торгового и гражданского права. хотя и нет прямого упоминания о страховании но вводится понятие ответственности в различных видах деятельности членов общества весьма важное для последующего развития страхования ответственности. Развитие морского страхования в Европе способствовало становлению страхового законодательства Венецианский морской кодекс морское право Висби и др.
5074.		Долгосрочное страхование жизни в России	84.92 KB
	Долгосрочное страхование жизни в России Долгосрочное страхование жизни представляет собой одну из разновидности страхования жизни вообще в соответствии с которой у страховщика появляется обязанность осуществить страховые выплаты в случаях дожития застрахованного до окончания срока действия договора страхования либо до определенной даты либо до определенного договором срока или возраста застрахованного а также смерти...
16114.		Социальные риски общества и страхование	9.75 KB
	Виды страховых услуг предлагаемых страховщиками на рынке в значительной степени направлены на дополнение государственного социального страхования и обеспечения а также смягчение напряженности недостатка выделяемых государством средств на эти цели. Среди традиционных видов добровольного социального страхования важность и значение которого признается Конституцией РФ ст. Возможности страховщиков по предложению услуг в этом секторе страхования используются довольно ограниченно. Следует констатировать что на развитие страхования не повлияли и...
17669.		Риск и страхование иностранных инвестиций	23.08 KB
	Сущность и значение страхования страховой рынок Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда предназначенного для возмещения возможного ущерба нанесённого субъектами хозяйствования или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев. Экономическая категория страхования проявляется в практике хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования...

Пенсионная система России претерпела ряд реформ и продолжает динамично развиваться. На сегодняшний день пенсия выплачивается из средств, накопленных за время работы. Другими словами, размер пенсии во многом зависит от размера заработка и стажа работы.

в России осуществляет материальную поддержку граждан, утративших по разным причинам возможность работать. Существует две формы пенсий:

• пенсия по государственному обеспечению;
• страховая пенсия.

Пенсионная система РФ

Назначается по причине потери кормильца, возрасту или инвалидности.

Пенсия по гособеспечению – это компенсация потери заработка или полученного во время труда вреда. Также она назначается некоторым другим категориям.

В результате реформ пенсия складывается из двух составных частей:

• страховая;
• накопительная.

Фундамент будущей трудовой пенсии составляют взносы работодателя на счет каждого сотрудника в . Общий процент взносов составляет 22%, из которых 6% могут идти в накопительную, или прибавляться к оставшимся 16% в страховой части. Страховая часть пенсии каждый год индексируется, тогда как накопительная часть не меняется.

Структура пенсии в РФ

Также каждый может открыть счет в негосударственном пенсионном фонде. Тогда накопительная составляющая будет начисляться ему из того фонда, где он заключит договор. Страховая часть может выплачиваться только Пенсионным Фондом России.

Формы пенсионного страхования

В России существует обязательное и добровольное пенсионное страхование.

Обязательное обеспечение заменяет потерянный из-за прекращения работы заработок. Взносы работодателя направляются на открытый лицевой счет работника. С него же будут осуществляться выплаты при наступлении ситуаций, в связи с которыми должна выплачиваться пенсия.

Формируется из тех взносов, которые выплачивает сам гражданин, направленных в негосударственный фонд или страховую компанию. Страхователь вправе самостоятельно выбрать организацию, которая возьмет на себя ответственность по накоплению его пенсии. Количество отчислений не ограничено и регулируется только заключенным договором.Обеспечивают оба вида страхования пенсионные фонды – государственный и множество негосударственных.

Формы пенсионного страхования

Дополнительное пенсионное страхование выступает своего рода вкладом, накопления с которого впоследствии пойдут на пенсию человека.

Назначение пенсионного страхования

Выходя на пенсию, человек должен обратиться в за ее выплатой. Начисления в таком случае начнут производиться с момента обращения. В России множество пенсионеров продолжают трудиться, несмотря на возраст. С 2016 года законодательство претерпело ряд поправок, устанавливающий, что у этой категории пенсии индексироваться не будут.

Пока пенсионер продолжает работать, у него не будет повышаться пенсия.

Заявление о назначение пенсии

Пенсионный Фонд рассматривает заявление гражданина и дополнительные документы, и в течение месяца выносит решение о назначении пенсии. На срок рассмотрения влияют разные обстоятельства, такие как стаж работы, возраст и наличие прав на льготы.

Что такое государственная пенсия?

Существуют определенные лица, которые имеют право на пенсию из средств бюджета России. Такая материальная помощь и называется государственной пенсией. Она выплачивается часто без учета стажа или количества взносов в ПФР. Главное условие получения такой пенсии – соответствовать определенным критериям.

Государственная пенсия, так же как и обычная, начисляется каждый месяц. Получить ее могут следующие группы населения:

• военнослужащие;
• жертвы катастроф по вине человека;
• участники ВОВ и жители блокадного Ленинграда;
• госслужащие;
• летчики-испытатели и космонавты;
• нетрудоспособные граждане;
• другие лица.

Пенсии по государственному обеспечению

Госпенсия по старости

На ее выплату имеют право те люди, которые когда-либо пострадали от катастроф техногенного или радиационного характера. Обратиться с заявлением о выплате госпенсии в данном случае можно в любой момент.

Госпенсия за выслугу лет

Она полагается космонавтам, летчикам-испытателям, военнослужащим и госслужащим. Пенсия полагается при наличии определенного стажа.

Государственная пенсия по инвалидности

Такую пенсию от государства могут оформить жители блокадного Ленинграда, при предоставлении соответствующих документов, участники ВОВ, космонавты и жертвы катастроф.

Нужно пройти врачебную комиссию, которая должна установить степень приобретенной инвалидности.

Пенсия назначается в соответствии с результатами обследования.

Государственные пенсии

Госпенсия по потере кормильца

Ее могут получать нетрудоспособные близкие родственники вышеуказанных категорий лиц, в случае их смерти. Законом определены следующие группы родственников таких граждан:

1. Родители погибших военнослужащих , при выходе на пенсию.
2. Несовершеннолетние близкие родственники, обучающиеся очно. Исключением является дополнительное образование. Если у несовершеннолетнего нет трудоспособных отца или матери, то такая пенсия выплачивается до 23 лет.
3. Муж, жена или кто-то из родителей, дедушка или бабушка, не работающие, на попечении которых находятся дети умершего, до 14 лет.
4. Кто-то из родителей или супруг умершег о, являющийся пенсионером или инвалидом.
5. Бабушка или дедушка – пенсионеры или инвалиды, если за ними никто не может ухаживать.

Социальные пенсии

Она также относится к государственным пенсиям и получают ее инвалиды, дети-инвалиды и нетрудоспособные с детства граждане.

Как формируется пенсия?

За время работы гражданина происходит накопление специальных баллов. Их количество зависит от стажа и количества . Те, кто мог выбрать модель пенсии (лица 1967 года рождения и младше), если они выбрали отчисления только в страховую часть пенсии, получают до 10 баллов за год. Если же человек распорядился, чтобы 6% отчислялись в накопительную часть, то рассчитывать он может только на 6,25 баллов, поскольку часть баллов идет на накопительную пенсию.

Распределение страховых взносов

В случае отчислений в обе части пенсии, всегда можно изменить решение. В этом случае те 6%, которые идут в накопительную часть пенсии, будут переведены на счет страховой. Те, чьи взносы начинают поступать в ПФР с 2015 года, могут выбрать вариант формирования пенсии в течение 5 лет.

Страховая пенсия рассчитывается по формуле:

Сумма накопленных баллов * цена балла в год выхода на пенсию + фиксированная выплата = страховая пенсия.

Один балл в 2016 году равен 74,27 руб., а фиксированная выплата на данный момент составляет 4 558,93 руб.

Формирование трудовой пенсии

Если гражданин решит обратиться за пенсией в более старшем возрасте, то к обычной формуле добавится премиальный коэффициент, увеличивающий сумму пенсии. Также повышающий коэффициент применяется при начислении «северной» пенсии, а инвалиды I группы и люди старше 80 лет получают пенсию с увеличенным уровнем фиксированной части.

К ним относятся застрахованные граждане, страхователь и страховщик.Страховщиком выступает ПФР или , где открыт счет.

Страхователь – это лицо, уплачивающее взносы. К ним относятся различные организации, индивидуальные предприниматели и лица, ведущие частную практику.

Субъекты обязательного пенсионного страхования

Застрахованные лица – те, на чей счет поступают взносы. Это работающие граждане, индивидуальные предприниматели или ведущие частную практику, священнослужители и члены крестьянских и фермерских хозяйств, и участники общин северных народов, ведущие традиционную хозяйственную деятельность.

Обязательное пенсионное обеспечение

, то есть наступление пенсионного возраста или другие причины для выплаты пенсии, и обязанность страховщика по ее выплате называются обязательным пенсионным обеспечением.

Законодательство определяет, что к нему относится следующее:

1. Страховая пенсия по возрасту, приобретению инвалидности и в связи с потерей кормильца.
2. Фиксированная часть.
3. Накопительная пенсия.
4. Выплата всех накоплений одновременно.
5. Выплата правопреемникам умершего.
6. Срочная выплата.
7. Пособие на погребение.

Страховые взносы

Взносы должны уплачиваться ежемесячно. Сделать это необходимо до 15 числа за предыдущий месяц. Основной тариф – 22%. Предельная сумма, которая служит базой для начисления взносов – 796 тыс. руб. Если она превышает это число, то тариф для плательщика увеличивается на 10%. Отдельные категории организаций платят взносы по льготному тарифу и освобождаются от уплаты дополнительных 10% в случае превышения суммы базы.

Если организация относится к числу вредных и опасных производств, то страховая база не ограничивается.

С 2015 года изменился принцип определения суммы взносов. Теперь она должна быть точной, а не округленной до полного рубля, как это было ранее.

Оформление пенсии

Для оформления пенсии нужно обратиться в свой отдел по месту прописки либо временного пребывания. Сроки обращения не ограничены, и гражданин может обратиться за ней в любой момент, но не раньше, чем за месяц до даты наступления пенсионного возраста.

Если человек обратился в ПФР позже, то пенсия будет начисляться с даты обращения, а не со дня наступления повода для ее начисления.

В отдел ПФ РФ должны быть представлены такие документы, как:

• паспорт;
• заявление (образец и бланк можно взять в отделе ПФ РФ);
• трудовая книжка;
• справка о зарплате;
• свидетельство о месте пребывания, если нужно получать пенсию не по месту прописки;
• пенсионное страховое свидетельство (СНИЛС);
• подтверждение права на льготы;
• другие документы.

Оформление пенсии

Если при подаче будут отсутствовать те или иные документы, предоставить их можно в течение трех месяцев. В противном случае срок начисления пенсии будет отсчитываться с даты предоставления этих документов.

Контроль

Пенсионный Фонд РФ осуществляет контроль над своевременной и правильной выплатой пенсий. Существует ряд причин, по которым выплаты могут прекратиться полностью или будут приостановлены. Также в обязанности отдела ПФ РФ входит перерасчет пенсий, возобновление их выплаты, изменение способа выплаты, регистрация вновь прибывших пенсионеров.

Пенсия будет приостановлена, если гражданин не явился за ней ни разу за полгода , или инвалид не прошел освидетельствование в срок. Отсутствие документов, например справки об учебе, также повлечет приостановление выплат. Выплата полностью прекращается в случае смерти или неявки за возобновлением пенсии после ее приостановки в течение 6 месяцев.

Органы контроля за уплатой страховых взносов

Если будут обнаружены сведения, каким-либо образом опровергающие , или подвергающие их сомнению, то пенсии он также лишится. Приобретение трудоспособности, или выход на работу человека, ухаживающего за несовершеннолетним родственником погибшего, послужит причиной прекращения выплат пенсий по потере кормильца.

Пенсионное законодательство в России, видео

Законодательство в этой области имеет множество нюансов. Но достаточно знать основы, что может дать ответы на целый ряд возникающих вопросов об оформлении пенсии, о ее расчете и об условиях ее получения.

1. Обязательное пенсионное страхование

Обязательное пенсионное страхование является составной частью обязательного социального страхования, которое регулирует Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования».

Среди видов страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию Закон РФ «Об основах обязательного социального страхования» предусматривает:

1) пенсию по старости;

2) пенсию по инвалидности;

3) пенсию по случаю потери кормильца.

Страховое обеспечение тех или иных видов обязательного социального страхования, как предусматривает Закон РФ «Об основах обязательного социального страхования», осуществляется на основании специальных законов. Так, пенсия по старости, пенсия по инвалидности, пенсия по случаю потери кормильца являются видами трудовой пенсии и регулируются специальным законом – Федеральным законом 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ». Указанный Закон определяет порядок реализации права граждан РФ на трудовые пенсии и условия установления указанных пенсий отдельным категориям граждан. Право на трудовую пенсию, как сказано в данном Законе, имеют граждане РФ, застрахованные в соответствии со следующим специальным законом – Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» при соблюдении ими условий, предусмотренных Законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Застрахованные лица получают трудовую пенсию из бюджета Пенсионного фонда РФ, формируемого за счет страховых взносов страхователей.

Еще один специальный закон – Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» – предусматривает в отличие от трудовых пенсий другие виды пенсий. Это пенсии по государственному пенсионному обеспечению:

1) пенсия за выслугу лет (федеральным государственным служащим и военнослужащим);

2) пенсия по старости (гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф);

3) пенсия по инвалидности (военнослужащим и гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф);

4) социальная пенсия (нетрудоспособным гражданам).

Есть еще другие категории лиц, которым выплачиваются пенсии по государственному пенсионному обеспечению за счет средств федерального бюджета, но эти лица получают пенсии согласно другому специальному Закону – ФЗ «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей».

Возвращаясь к Федеральному закону «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», который устанавливает организационные, правовые и финансовые основы обязательного пенсионного страхования в РФ, необходимо сказать, что Закон вводит основные понятия обязательного пенсионного страхования.

Обязательное пенсионное страхование – это система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения. Обязательное пенсионное страхование в РФ осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд РФ. Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда РФ перед застрахованными лицами. В управлении страховщика по обязательному пенсионному страхованию находятся денежные средства обязательного пенсионного страхования, которые составляют бюджет Пенсионного фонда РФ. Бюджет Пенсионного фонда РФ пополняется за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, которые уплачиваются страхователями. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование – это индивидуально возмездные обязательные платежи, персональным целевым назначением которых является обеспечение права гражданина на получение пенсии по обязательному пенсионному страхованию в размере, эквивалентном сумме страховых взносов, учтенной на его индивидуальном лицевом счете. Застрахованные лица имеют право на обязательное пенсионное страхование в РФ только в случае уплаты страховых взносов страхователями в соответствии с Законом РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ». Страховщик осуществляет обязательное страховое обеспечение, выплачивая застрахованному лицу при наступлении страхового случая трудовую пенсию, социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти. Страховым случаем согласно Закону РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» признаются достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца. Страховым риском для целей указанного Федерального закона признается утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая.

2. Участники правоотношений по обязательному пенсионному страхованию

Участниками правоотношений по обязательному пенсионному страхованию являются следующие субъекты обязательного пенсионного страхования:

1) федеральные органы государственной власти;

2) страхователи;

3) страховщик;

4) застрахованные лица.

Страховщик – Пенсионный фонд РФ (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим. Пенсионный фонд РФ и его территориальные органы действуют на основании Федерального закона «Об управлении средствами государственного пенсионного обеспечения (страхования) в Российской Федерации» и Закона РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ». Положения о территориальных органах Пенсионного фонда РФ, являющихся юридическими лицами, утверждаются правлением Пенсионного фонда РФ.

Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с Пенсионным фондом РФ могут являться негосударственные пенсионные фонды в случаях и порядке, которые предусмотрены Федеральным законом. Порядок формирования в негосударственных пенсионных фондах средств пенсионных накоплений и инвестирования ими указанных средств, порядок передачи пенсионных накоплений из Пенсионного фонда РФ и уплаты страховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, а также пределы осуществления негосударственными пенсионными фондами полномочий страховщика устанавливаются Федеральным законом.

Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе:

1) организации;

2) индивидуальные предприниматели (в том числе частные детективы и занимающиеся частной практикой нотариусы);

3) адвокаты;

4) физические лица (добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в соответствии со ст. 29 Закона РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»).

Застрахованные лица – лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с Законом РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ». Застрахованными лицами являются граждане РФ, а также проживающие на территории РФ иностранные граждане и лица без гражданства:

1) работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору;

2) самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, частные детективы, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты);

3) являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;

4) работающие за пределами территории РФ в случае уплаты страховых взносов в соответствии со ст. 29 Закона РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», если иное не предусмотрено международным договором РФ;

5) являющиеся членами родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

3. Обязательное страховое обеспечение по обязательному пенсионному страхованию

Обязательным страховым обеспечением являются:

1) страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости;

2) страховая и накопительная части трудовой пенсии по инвалидности;

3) страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца;

4) социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Установление и выплата обязательного страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию осуществляются в порядке и на условиях, которые установлены Федеральным законом «О трудовых пенсиях в РФ» и Федеральным законом «О погребении и похоронном деле».

Финансирование выплаты базовой части трудовой пенсии осуществляется за счет сумм единого социального налога (взноса), зачисляемых в федеральный бюджет, а финансирование выплаты страховой и накопительной частей трудовой пенсии – за счет средств бюджета Пенсионного фонда РФ. При этом финансирование выплаты накопительной части трудовой пенсии осуществляется за счет сумм пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица.

4. Негосударственное пенсионное страхование

Осуществляя обязательное пенсионное страхование, государство предусматривает страховое обеспечение граждан не только из бюджета Пенсионного фонда РФ, но и из негосударственных пенсионных фондов. Негосударственные пенсионные фонды действуют в соответствии с ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – это особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

1) деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

2) деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» и договорами об обязательном пенсионном страховании;

3) деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда осуществляется на добровольных началах и включает в себя:

1) аккумулирование пенсионных взносов;

2) размещение и организацию размещения пенсионных резервов;

3) учет пенсионных обязательств фонда;

4) назначение и выплату негосударственных пенсий участникам фонда.

Негосударственный пенсионный фонд подлежит государственной регистрации и на этом основании приобретает права юридического лица. НПФ имеет право на осуществление деятельности с даты получения лицензии и осуществляет свою деятельность на основании законов РФ, а также устава и правил фонда. Фонд в соответствии с уставом выполняет следующие функции:

1) разрабатывает правила фонда;

2) заключает пенсионные договоры, договоры об обязательном пенсионном страховании и договоры о создании профессиональных пенсионных систем;

3) аккумулирует пенсионные взносы и средства пенсионных накоплений;

4) ведет пенсионные счета негосударственного пенсионного обеспечения;

5) ведет пенсионные счета накопительной части трудовой пенсии с учетом требований Федерального закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»;

6) ведет пенсионные счета профессиональных пенсионных систем;

7) информирует вкладчиков, участников и застрахованных лиц о состоянии указанных счетов;

8) определяет инвестиционную стратегию при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений;

9) формирует пенсионные резервы, организует размещение средств пенсионных резервов и размещает пенсионные резервы;

10) организует инвестирование средств пенсионных накоплений;

11) заключает договоры с управляющими компаниями, специализированными депозитариями, другими субъектами и участниками отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию и т. д.

5. Субъекты и участники отношений по негосударственному пенсионному обеспечению

Субъектами отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию являются:

2) Пенсионный фонд РФ;

3) специализированные депозитарии;

4) управляющие компании;

5) вкладчики;

6) участники;

7) застрахованные лица;

8) страхователи;

9) брокеры;

10) кредитные организации;

11) другие организации, вовлеченные в процесс размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений.

6. Пенсионные резервы и пенсионные накопления НПФ

НПФ для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам формирует:

1) пенсионные резервы (для обеспечения платежеспособности перед участниками);

2) пенсионные накопления (для обеспечения платежеспособности перед застрахованными лицами).

Пенсионные резервы включают в себя резервы покрытия пенсионных обязательств и страховой резерв и формируются за счет:

1) пенсионных взносов;

2) дохода фонда от размещения пенсионных резервов;

3) целевых поступлений.

Нормативный размер пенсионных резервов для пенсионных схем с установленными выплатами определяется уполномоченным федеральным органом.

Пенсионные накопления формируются за счет:

1) досрочно выплаченных из Пенсионного фонда РФ в фонд по заявлению застрахованного лица средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, включая страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступившие в Пенсионный фонд РФ для последующей передачи в фонд и еще не переданные управляющей компании;

2) средств, переданных фондом в доверительное управление управляющей компании в соответствии с настоящим Федеральным законом, включая чистый финансовый результат от реализации активов, изменения рыночной стоимости инвестиционного портфеля за счет переоценки на отчетную дату;

3) средств, поступивших в фонд от управляющих компаний для выплаты застрахованным лицам или их правопреемникам и еще не направленных на выплату накопительной части трудовой пенсии;

4) средств, переданных в фонд предыдущим страховщиком (фондом) в связи с заключением застрахованным лицом с фондом договора об обязательном пенсионном страховании в установленном порядке Законом «О негосударственных пенсионных фондах»;

5) средств, поступивших в фонд от управляющих компаний для передачи в Пенсионный фонд РФ или другой фонд в соответствии с Законом «О негосударственных пенсионных фондах» и еще не переданных в Пенсионный фонд РФ или другие фонды.

7. Пенсионный договор в НПФ

Негосударственные пенсионные фонды, а также их филиалы, заключают договоры обязательного пенсионного страхования на основании ст. 8 Федерального закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

Пенсионный договор согласно ст. 12 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» должен содержать:

1) наименование сторон;

2) сведения о предмете договора;

3) положения о правах и обязанностях сторон;

4) положения о порядке и условиях внесения пенсионных взносов;

5) вид пенсионной схемы;

6) пенсионные основания;

7) положения о порядке выплаты негосударственных пенсий;

8) положения об ответственности сторон за неисполнение своих обязательств;

9) сроки действия и прекращения договора;

10) положения о порядке и условиях изменения и расторжения договора;

11) положения о порядке урегулирования споров;

12) реквизиты сторон.

Министерство труда и социального развития РФ утвердило по согласованию с Пенсионным фондом РФ типовой договор об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом.

Закон предоставляет гражданам возможность выбирать управляющую компанию, которая аккумулирует накопительную часть пенсии. Ею может быть Пенсионный фонд РФ или НПФ. В связи с этим можно переводить накопительную часть пенсии из государственного пенсионного фонда в НПФ, и наоборот. Утверждены формы заявлений и инструкции по их заполнению (постановление Правительства РФ от 6 февраля 2004 г. № 60 «Об утверждении форм типового договора об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом, форм заявлений застрахованного лица о переходе в негосударственный пенсионный фонд и о переходе в Пенсионный фонд РФ»):

1) заявление застрахованного лица о переходе из Пенсионного фонда РФ в негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование;

2) заявление застрахованного лица о переходе из негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего обязательное пенсионное страхование, в Пенсионный фонд РФ.